Aktuell für 2026•Stand: Dezember 2025

Gründungskosten-Vergleich 2026

GmbH, UG oder Einzelunternehmen? Finden Sie die optimale Rechtsform für Ihr Business

KostenlosKeine AnmeldungDSGVO-konform

Erwarteter Jahresgewinn

EUR/Jahr
10.000 EUR/Jahr500.000 EUR/Jahr

Der Gewinn beeinflusst die optimale Rechtsform maßgeblich

Branche & Tätigkeit

Person(en)
1 Person(en)5 Person(en)

Geschäftsführer-Gehalt (bei UG/GmbH)

EUR/Jahr
0 EUR/Jahr150.000 EUR/Jahr

Das GF-Gehalt reduziert den zu versteuernden Gewinn der Kapitalgesellschaft

Optionen

Welche Rechtsform passt zu mir?

  • Einzelunternehmen: Ideal für den Start mit niedrigen Kosten
  • UG: Haftungsbeschränkung bei geringem Kapital
  • GmbH: Professionell, steuerlich optimal ab ~100.000 EUR Gewinn
VergleichEUUGGmbH
Gründungskosten16.652,5 €11.414,556 €36.898,834 €
Steuern/Jahr13.452,5 €1.439,556 €743,834 €
Netto/Jahr43.397,5 €40.551,083 €39.763,166 €
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Empfehlung für Ihren Fall

Einzelunternehmen

Bei einem erwarteten Gewinn von 60.000 EUR bietet das Einzelunternehmen die niedrigsten Kosten und einfachste Verwaltung.

Gründungskosten

50,00 €

Laufend/Jahr

3.150,00 €

Einmalige Gründungskosten

Stammkapital-
Gewerbeanmeldung50,00 €
Gesamt50,00 €

Laufende Kosten (jährlich)

Buchhaltung1.800,00 €
Steuerberater1.200,00 €
IHK-Beitrag150,00 €
Gesamt3.150,00 €

Steuerbelastung (jährlich)

Einkommensteuer8.482,50 €
Gewerbesteuer4.970,00 €
Effektiver Steuersatz23.66%

Eigenschaften

Unbeschränkt

Haftung

Sie haften mit Ihrem gesamten Privatvermögen

EÜR

Buchführung

Einfache Einnahmen-Überschuss-Rechnung genügt

Vorteile

  • ✓Keine Gründungskosten (fast)
  • ✓Kein Mindestkapital erforderlich
  • ✓Einfache Buchführung (EÜR) möglich
  • ✓Volle Entscheidungsfreiheit

Nachteile

  • ✗Unbeschränkte persönliche Haftung
  • ✗Kein Verkauf der Firma möglich
  • ✗Progressive Einkommensteuer bei hohen Gewinnen
  • ✗Weniger professionelles Image

Wichtiger Hinweis

Die Berechnungen dienen ausschließlich der unverbindlichen Information und ersetzen keine professionelle Steuerberatung. Alle Angaben ohne Gewähr. Mehr erfahren

Quellen & Berechnungsgrundlagen

Unsere Berechnungen basieren auf den folgenden offiziellen Quellen (Stand: Dezember 2025):

Die richtige Rechtsform wählen

Vergleichen Sie Einzelunternehmen, UG und GmbH auf einen Blick

Die Wahl der Rechtsform ist eine der wichtigsten Entscheidungen bei der Gründung. Sie beeinflusst nicht nur die Gründungskosten, sondern auch die laufenden Kosten, Steuerbelastung, Haftung und das Image Ihres Unternehmens. Unser Rechner hilft Ihnen, die optimale Rechtsform basierend auf Ihrem erwarteten Gewinn zu finden.

Vergleich der Rechtsformen

Einzelunternehmen
Ideal für Freiberufler und Gründer mit niedrigem Startkapital. Keine Gründungskosten, einfache Buchführung, aber unbeschränkte Haftung.
UG (haftungsbeschränkt)
Die "Mini-GmbH" ab 1 EUR Stammkapital. Haftungsbeschränkung bei geringen Gründungskosten, aber Thesaurierungspflicht von 25%.
GmbH
Der Klassiker für Wachstum. 25.000 EUR Stammkapital, volle Haftungsbeschränkung, steuerliche Vorteile ab 80.000 EUR Gewinn.

Einzelunternehmen: Der einfachste Start

Das Einzelunternehmen ist die einfachste und kostengünstigste Rechtsform. Sie eignet sich besonders für Freiberufler und Gründer mit niedrigem Startkapital.

Vorteile des Einzelunternehmens

  1. Keine Gründungskosten: Außer Gewerbeanmeldung (30-65 EUR) bei Gewerbetreibenden. Freiberufler starten sofort.
  2. Kein Mindestkapital: Sie können ohne Startkapital beginnen und Ihr Business bootstrappen.
  3. Einfache Buchführung: Einnahmen-Überschuss-Rechnung (EÜR) statt doppelter Buchführung. Weniger Verwaltungsaufwand.
  4. Volle Entscheidungsfreiheit: Keine Gesellschafter, keine Versammlungen. Sie entscheiden allein über Ihr Business.
Wichtiger Hinweis zur Haftung:

Sie haften mit Ihrem gesamten Privatvermögen. Bei höheren Gewinnen (ab ca. 100.000 EUR) wird die progressive Einkommensteuer (bis 45%) zum Problem. Ab diesem Punkt lohnt sich die Prüfung einer GmbH.

UG (haftungsbeschränkt): Die Mini-GmbH

Die Unternehmergesellschaft (UG) ist eine Variante der GmbH mit reduziertem Stammkapital. Sie eignet sich für Gründer, die Haftungsbeschränkung bei geringem Kapital benötigen.

Besonderheiten der UG

  1. Flexibles Stammkapital: Ab 1 EUR möglich (empfohlen: 1.000-3.000 EUR für Seriosität und Liquidität).
  2. Haftungsbeschränkung: Sie haften nur mit dem Gesellschaftsvermögen, nicht mit Privatvermögen.
  3. Thesaurierungspflicht: 25% des Jahresüberschusses müssen als Rücklage gebildet werden, bis 25.000 EUR erreicht sind.
  4. Umwandlung zur GmbH: Bei Erreichen von 25.000 EUR Rücklage kann die UG in eine reguläre GmbH umgewandelt werden.

Beispiel: UG-Gründung mit Musterprotokoll

Beispiel: UG-Gründung mit Musterprotokoll
PositionBetrag
Stammkapital1.000,00 €
Notar (Musterprotokoll)250,00 €
Handelsregister150,00 €
Gewerbeanmeldung50,00 €
Gesamt-Gründungskosten1.450,00 €

GmbH: Der Klassiker für Wachstum

Die Gesellschaft mit beschränkter Haftung (GmbH) ist die klassische Kapitalgesellschaft in Deutschland. Sie bietet maximale Haftungsbeschränkung und steuerliche Vorteile bei höheren Gewinnen.

Vorteile der GmbH

Steuerliche Vorteile
Ca. 30% Gesamtsteuerbelastung (Körperschaftsteuer + Gewerbesteuer) statt progressiver Einkommensteuer bis 45%.
Volle Haftungsbeschränkung
Haftung nur mit dem Gesellschaftsvermögen. Ihr Privatvermögen ist geschützt.
Höchstes Ansehen
Maximale Seriosität bei Geschäftspartnern, Kunden und Banken. Wichtig für B2B.
Gewinnverwendung
Keine Thesaurierungspflicht wie bei der UG. Gewinne können frei ausgeschüttet werden.

Ab welchem Gewinn lohnt sich die GmbH?

Ab welchem Gewinn lohnt sich die GmbH?
PositionBetrag
Jahresgewinn100.000,00 €
Einkommensteuer (Einzelunternehmen)− 42.000,00 €
GmbH-Steuern (KöSt + GewSt)− 30.000,00 €
Steuerersparnis mit GmbH12.000,00 €
💡 Profi-Tipp:

Kombinieren Sie Geschäftsführergehalt mit Gewinnausschüttung für optimale Steuergestaltung. Ein Steuerberater kann Ihre persönliche Situation durchrechnen und die ideale Balance finden.

Gründungskosten im Überblick

Alle Kostenarten auf einen Blick

KostenartEinzelunternehmenUGGmbH
Stammkapital0 €ab 1 €25.000 €
Notar0 €200-400 €750-1.500 €
Handelsregister—150 €150 €
Gewerbeanmeldung30-65 €30-65 €30-65 €
Gesamt (typisch)30-65 €1.400-1.650 €25.930-26.715 €

Wichtige Hinweise zu den Kosten

  1. Regionale Unterschiede: Die Zahlen sind bundesweite Richtwerte. In Großstädten können Notar- und Beratungskosten höher ausfallen.
  2. Laufende Kosten beachten: Bei UG/GmbH kommen monatliche Kosten für Geschäftskonto (10-30 EUR), Steuerberater (100-300 EUR) und IHK-Beitrag (ca. 150-300 EUR/Jahr) hinzu.
  3. Steuerberatung einplanen: Eine professionelle Beratung vor der Gründung (ca. 500-1.500 EUR) kann teure Fehler vermeiden und Steuern optimieren.
  4. Vereinfachte Darstellung: Der Rechner berücksichtigt keine Sonderfälle wie Holding-Strukturen, mehrere Gesellschafter oder ausländische Beteiligungen.

Häufig gestellte Fragen zur Gründung

Alles Wichtige zu GmbH, UG und Einzelunternehmen

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