Wie hoch ist der Freibetrag bei der Erbschaftsteuer?

Die Freibeträge hängen vom Verwandtschaftsgrad ab: Ehepartner 500.000 €, Kinder 400.000 €, Enkel 200.000 €, Eltern/Großeltern 100.000 € (bei Erbschaft), Geschwister und andere 20.000 €. Die Freibeträge gelten für einen Zeitraum von 10 Jahren.

Welche Steuerklassen gibt es bei der Erbschaftsteuer?

Es gibt drei Steuerklassen: Steuerklasse I (Ehepartner, Kinder, Enkel, Eltern bei Erbschaft) mit 7-30%, Steuerklasse II (Geschwister, Nichten/Neffen, Stiefeltern, Schwiegereltern) mit 15-43%, und Steuerklasse III (alle anderen) mit 30-50%.

Ist das Familienheim von der Erbschaftsteuer befreit?

Ja, das Familienheim kann steuerfrei vererbt werden, wenn der Erbe selbst darin wohnt und die Nutzung mindestens 10 Jahre beibehält. Für Ehepartner gilt die Befreiung ohne Größenbeschränkung, für Kinder bis 200 qm Wohnfläche.

Wann muss ich Erbschaftsteuer zahlen?

Erbschaftsteuer fällt an, wenn der Wert der Erbschaft den persönlichen Freibetrag übersteigt. Die Steuer muss innerhalb von 3 Monaten nach Kenntnis vom Erbanfall dem Finanzamt angezeigt werden.

Was ist der Versorgungsfreibetrag?

Ehepartner erhalten zusätzlich zum persönlichen Freibetrag einen Versorgungsfreibetrag von 256.000 €. Kinder erhalten je nach Alter 10.300 € bis 52.000 €. Der Versorgungsfreibetrag wird um kapitalisierten Wert von Versorgungsleistungen gekürzt.

Aktuell für 2026•Stand: Dezember 2025

Erbschaftsteuerrechner Steuer berechnen.

Berechne deine Erbschaftsteuer: Freibeträge, Steuerklassen und Steuersätze nach ErbStG.

KostenlosKeine AnmeldungDSGVO-konform

Wert der Erbschaft

Gesamtwert der Erbschaft

€

0 €10.000.000 €

Davon Vorerbschaften (letzte 10 Jahre)

€

0 €2.000.000 €

Familienheim

Selbstgenutztes Familienheim vorhanden?

Das Familienheim kann unter bestimmten Voraussetzungen steuerfrei vererbt werden.

Verwandtschaftsverhältnis

Ihre Beziehung zum Erblasser

Ihr Alter zum Zeitpunkt der Erbschaft

Jahre

0 Jahre70 Jahre

Freibeträge 2025

Ehepartner/Lebenspartner: 500.000 €
Kinder: 400.000 €
Enkel: 200.000 €
Eltern/Großeltern: 100.000 €
Sonstige: 20.000 €

Zu zahlende Erbschaftsteuer

4.130 €

Effektiver Steuersatz: 0,8 %

Ihre SteuerklasseSteuerklasse 1

Steuerklasse I (Ehepartner, Kinder, Enkel)

Ihre Freibeträge

Persönlicher Freibetrag400.000 €

Hausrat-Freibetrag41.000 €

Freibeträge gesamt441.000 €

Steuerberechnung

Wert der Erbschaft500.000 €

- Freibeträge441.000 €

Steuerpflichtiger Erwerb59.000 €

× Steuersatz7,0 %

Erbschaftsteuer4.130 €

Steuersätze 2025:

Klasse I

7% - 30%

Klasse II

15% - 43%

Klasse III

30% - 50%

Wichtiger Hinweis

Die Berechnungen dienen ausschließlich der unverbindlichen Information und ersetzen keine professionelle Steuerberatung. Alle Angaben ohne Gewähr. Mehr erfahren

Quellen & Berechnungsgrundlagen

Unsere Berechnungen basieren auf den folgenden offiziellen Quellen (Stand: Dezember 2025):

Behörde
Bundesministerium der Finanzen
Offizielle Steuertabellen und Programmablaufpläne
Gesetz
Einkommensteuergesetz (EStG)
Gesetzliche Grundlage für die Einkommensteuerberechnung

Passende Ratgeber

Vermögen übertragen

Erbschaftsteuer 2025: Steuerklassen und Freibeträge

Die Erbschaftsteuer wird fällig, wenn Sie Vermögen von einem Verstorbenen erben. Die Höhe der Steuer hängt von zwei Faktoren ab: Ihrem Verwandtschaftsverhältnis zum Erblasser und dem Wert der Erbschaft.

Je näher Sie mit dem Erblasser verwandt sind, desto höher ist Ihr Freibetrag und desto niedriger sind die Steuersätze. Die Freibeträge gelten für einen Zeitraum von 10 Jahren und umfassen auch Schenkungen.

Freibeträge nach Verwandtschaftsgrad

Ehepartner: 500.000 €: Steuerklasse I, zusätzlich 256.000 € Versorgungsfreibetrag. Familienheim steuerfrei.
Kinder: 400.000 €: Steuerklasse I, zusätzlich Versorgungsfreibetrag je nach Alter (bis 52.000 €).
Enkel: 200.000 €: Steuerklasse I, gilt auch für Urenkel und Stiefenkel.
Eltern: 100.000 €: Steuerklasse I bei Erbschaft, Steuerklasse II bei Schenkung.

Beispielrechnung: Erbschaft eines Kindes

Kind erbt 700.000 € (30 Jahre alt)

Kind erbt 700.000 € (30 Jahre alt)
Position	Betrag
Wert der Erbschaft	700.000 €
Persönlicher Freibetrag (Kind)	- 400.000 €
Versorgungsfreibetrag (30 Jahre)	- 10.300 €
Hausrat-Freibetrag	- 41.000 €
Steuerpflichtiger Erwerb	248.700 €
Steuersatz (Steuerklasse I)	11 %
Erbschaftsteuer	27.357 €

Steuersätze nach Steuerklasse

Steuerklasse I (Ehepartner, Kinder, Enkel): 7% bis 75.000 €, 11% bis 300.000 €, 15% bis 600.000 €, 19% bis 6 Mio. €, 23% bis 13 Mio. €, 27% bis 26 Mio. €, 30% darüber.
Steuerklasse II (Geschwister, Nichten/Neffen): 15% bis 75.000 €, 20% bis 300.000 €, 25% bis 600.000 €, 30% bis 6 Mio. €, 35% bis 13 Mio. €, 40% bis 26 Mio. €, 43% darüber.
Steuerklasse III (Sonstige): 30% bis 6 Mio. €, 50% darüber. Nur 20.000 € Freibetrag.

Steuerbefreiungen und Vergünstigungen

Neben den persönlichen Freibeträgen gibt es weitere Möglichkeiten, die Erbschaftsteuer zu reduzieren. Besonders wichtig ist die Befreiung für das Familienheim.

Wichtige Steuerbefreiungen

Familienheim für Ehepartner: Das selbstgenutzte Familienheim ist für Ehepartner komplett steuerfrei, wenn sie 10 Jahre darin wohnen.
Familienheim für Kinder: Kinder erben das Familienheim steuerfrei bis 200 qm Wohnfläche, bei 10-jähriger Nutzung.
Hausrat-Freibetrag: Für Hausrat und persönliche Gegenstände gilt ein zusätzlicher Freibetrag von 41.000 € (Steuerklasse I) bzw. 12.000 €.
Betriebsvermögen: Unternehmen und Betriebe können unter bestimmten Voraussetzungen zu 85% oder 100% steuerfrei vererbt werden.

Häufig gestellte Fragen zur Erbschaftsteuer

Alles Wichtige zu Freibeträgen, Steuerklassen und Befreiungen

Für Unternehmen

Rechner für Ihre Website oder App

Integrieren Sie unsere DSGVO-konformen Rechner als Widget oder nutzen Sie unsere API. Perfekt für HR-Portale, Karriereseiten und Finanzanwendungen.

✓100% DSGVO-konform - keine Cookies, keine Datenspeicherung
✓White-Label - Ihr Branding, Ihre Farben
✓REST API für eigene Anwendungen
✓Entwickelt von HEADON.pro - Ihre Digitalagentur

Direkt Angebot bei HEADON.pro anfragen →

Unverbindlich anfragen

Erhalten Sie ein individuelles Angebot von HEADON.pro