Selbstständig machen: Der komplette Finanz-Fahrplan

Die richtige Rechtsform wählen

Die Wahl der Rechtsform ist eine der wichtigsten Entscheidungen bei der Gründung. Sie beeinflusst deine Haftung, Steuern, Bürokratie und wie du nach außen auftrittst.

Einzelunternehmen / Freiberufler

Der einfachste Weg in die Selbstständigkeit. Keine Mindestkapitaleinlage, keine Eintragung ins Handelsregister, minimale Gründungskosten. Nachteil: Du haftest persönlich mit deinem Privatvermögen. Für Freelancer, Berater und kleine Dienstleister oft die beste Wahl.

UG (haftungsbeschränkt)

Die "Mini-GmbH" startet schon ab 1 € Stammkapital. Die Haftung ist auf das Gesellschaftsvermögen beschränkt – dein Privatvermögen bleibt geschützt. Du musst allerdings 25% des Jahresgewinns zurücklegen, bis du 25.000 € erreicht hast (dann Umwandlung in GmbH möglich).

GmbH

Der Klassiker für ambitionierte Gründungen. Mindestens 25.000 € Stammkapital (12.500 € bei Gründung eingezahlt), dafür maximale Seriosität bei Kunden und Investoren. Höherer Verwaltungsaufwand: Bilanzierung, Notarkosten, Handelsregister.

Stundensatz richtig kalkulieren

Der häufigste Fehler von Gründern: Sie unterschätzen ihre wahren Kosten und setzen den Stundensatz zu niedrig an. Das Ergebnis? Nach Steuern, Sozialversicherung und Betriebskosten bleibt kaum etwas übrig.

Was du einrechnen musst

• Steuern: Einkommensteuer (14-45%), Gewerbesteuer (wenn gewerblich), Soli
• Sozialversicherung: Krankenversicherung (ca. 15-20% vom Gewinn), Altersvorsorge
• Betriebskosten: Büro, Software, Hardware, Weiterbildung, Versicherungen
• Nicht-fakturierbare Zeit: Akquise, Buchhaltung, Admin – oft 30-50% deiner Arbeitszeit!
• Rücklagen: Für Urlaub, Krankheit, Auftragsflauten

Welche Steuern zahlen Selbstständige?

Als Selbstständiger bist du für deine Steuern selbst verantwortlich. Kein Arbeitgeber zieht sie automatisch ab. Das bedeutet: Du musst Rücklagen bilden und Vorauszahlungen leisten.

Einkommensteuer

Dein Gewinn (Einnahmen minus Betriebsausgaben) wird mit deinem persönlichen Steuersatz versteuert. Der Spitzensteuersatz liegt bei 42% (ab ca. 66.000 € zu versteuerndem Einkommen). Das Finanzamt verlangt vierteljährliche Vorauszahlungen basierend auf deinem erwarteten Gewinn.

Gewerbesteuer

Nur für Gewerbetreibende, nicht für Freiberufler! Der Freibetrag liegt bei 24.500 €. Erst darüber fällt Gewerbesteuer an. Die Höhe hängt vom Hebesatz deiner Gemeinde ab (meist 300-500%). Gute Nachricht: Die Gewerbesteuer wird auf die Einkommensteuer angerechnet.

Umsatzsteuer

Als Regelbesteuerer stellst du 19% (oder 7% ermäßigt) Umsatzsteuer in Rechnung und führst sie ans Finanzamt ab. Im Gegenzug darfst du die Vorsteuer aus deinen Einkäufen abziehen. Kleinunternehmer (unter 22.000 € Umsatz) können sich befreien lassen.

Sozialversicherung und Krankenversicherung

Als Selbstständiger bist du nicht automatisch sozialversichert. Du musst dich selbst um Krankenversicherung und Altersvorsorge kümmern.

Krankenversicherung

Du hast zwei Optionen: Freiwillig gesetzlich versichert (GKV) oder privat versichert (PKV). In der GKV zahlst du ca. 14,6% + Zusatzbeitrag auf deinen Gewinn (Mindestbemessungsgrundlage: ca. 1.178 €/Monat). Die PKV kann günstiger sein, vor allem für junge, gesunde Singles – aber die Beiträge steigen im Alter.

Rentenversicherung

Für die meisten Selbstständigen besteht keine Pflicht zur gesetzlichen Rentenversicherung. Aber: Du solltest trotzdem vorsorgen! Optionen: Freiwillige gesetzliche Rente, Rürup-Rente (steuerlich absetzbar), private Altersvorsorge, ETF-Sparplan.

Arbeitslosenversicherung

Innerhalb der ersten 3 Monate nach Gründung kannst du dich freiwillig weiter arbeitslosenversichern. Kostet ca. 96 €/Monat (2025) und sichert dir Anspruch auf Arbeitslosengeld, falls die Selbstständigkeit scheitert.

Erste Kunden gewinnen

Die beste Vorbereitung nützt nichts ohne zahlende Kunden. Hier sind bewährte Strategien für Gründer:

Netzwerk nutzen

Deine ersten Kunden kommen oft aus dem eigenen Netzwerk. Informiere Freunde, Familie, ehemalige Kollegen und Arbeitgeber über deine Selbstständigkeit. Empfehlungen sind Gold wert.

Online-Präsenz aufbauen

Eine professionelle Website ist Pflicht. Dazu: LinkedIn-Profil optimieren, ggf. Portfolio auf Behance/Dribbble (für Kreative) oder GitHub (für Entwickler). Content-Marketing (Blog, YouTube, Podcast) baut langfristig Reichweite auf.

Freelancer-Plattformen

Für den Einstieg können Plattformen wie Upwork, Fiverr, Freelancermap oder Gulp (IT) sinnvoll sein. Die Provisionen sind hoch (bis 20%), aber du gewinnst erste Referenzen und Bewertungen.

Kaltakquise

Nicht beliebt, aber effektiv: Potenzielle Kunden direkt anschreiben oder anrufen. Recherchiere vorher gut und biete einen konkreten Mehrwert an. Personalisierte Ansprache schlägt Massenmails.

Gründungs-Checkliste: Deine ersten Schritte

1. Geschäftsidee validieren: Gibt es zahlende Kunden für dein Angebot?
2. Rechtsform wählen: Mit dem Gründungskosten-Rechner vergleichen
3. Businessplan erstellen: Zumindest eine grobe Finanzplanung
4. Gewerbe anmelden (falls gewerblich) oder Fragebogen zur steuerlichen Erfassung beim Finanzamt
5. Geschäftskonto eröffnen: Privat und geschäftlich trennen!
6. Krankenversicherung klären: GKV oder PKV?
7. Stundensatz kalkulieren: Mit dem Stundensatz-Rechner
8. Buchhaltung einrichten: Tool wählen, Belegablage organisieren
9. Steuer-Rücklagen planen: Ca. 30-40% vom Gewinn zurücklegen
10. Versicherungen abschließen: Berufshaftpflicht, Berufsunfähigkeit

Häufige Fragen zur Selbstständigkeit