Aktuell für 2026•Stand: Dezember 2025

Schenkungssteuerrechner Steuer berechnen.

Berechne deine Schenkungssteuer: Freibeträge, 10-Jahres-Frist und Nießbrauch-Abzug nach ErbStG.

KostenlosKeine AnmeldungDSGVO-konform

Die Schenkung

€
0 €10.000.000 €

Verwandtschaftsverhältnis

Jahre
0 Jahre100 Jahre

Vorschenkungen (10-Jahres-Frist)

€
0 €2.000.000 €

Nießbrauch / Wohnrecht

Der Schenker behält sich ein Nutzungsrecht (z.B. Wohnrecht) vor.

Freibeträge bei Schenkung 2025

  • Ehepartner/Lebenspartner: 500.000 €
  • Kinder: 400.000 €
  • Enkel: 200.000 €
  • Eltern/Großeltern: 20.000 € (bei Erbschaft: 100.000 €)
  • Sonstige: 20.000 €

Freibeträge gelten alle 10 Jahre neu!

Zu zahlende Schenkungssteuer

0 €

Effektiver Steuersatz: 0,0 %

SteuerklasseSteuerklasse 1

Steuerklasse I (Ehepartner, Kinder, Enkel)

Freibeträge

Persönlicher Freibetrag400.000 €
Verbleibender Freibetrag400.000 €

Steuerberechnung

Wert der Schenkung300.000 €
- Freibetrag400.000 €
Steuerpflichtiger Erwerb0 €
× Steuersatz7,0 %
Schenkungssteuer0 €

Keine Schenkungssteuer fällig

Die Schenkung liegt unterhalb Ihres Freibetrags. Es fällt keine Schenkungssteuer an.

Hinweis Schenkung vs. Erbschaft:

Bei Schenkungen an Eltern/Großeltern gilt Steuerklasse II (statt I) und der Freibetrag beträgt nur 20.000€ (statt 100.000€ bei Erbschaft).

Wichtiger Hinweis

Die Berechnungen dienen ausschließlich der unverbindlichen Information und ersetzen keine professionelle Steuerberatung. Alle Angaben ohne Gewähr. Mehr erfahren

Quellen & Berechnungsgrundlagen

Unsere Berechnungen basieren auf den folgenden offiziellen Quellen (Stand: Dezember 2025):

Passende Ratgeber

Vermögen übertragen

Schenkungssteuer 2025: Freibeträge und 10-Jahres-Frist

Die Schenkungssteuer fällt an, wenn Sie Vermögen zu Lebzeiten übertragen. Im Unterschied zur Erbschaftsteuer können Sie die Freibeträge alle 10 Jahre erneut nutzen – eine wichtige Gestaltungsmöglichkeit für die Vermögensübertragung.

Wichtiger Unterschied zur Erbschaftsteuer: Bei Schenkungen an Eltern oder Großeltern gilt nur Steuerklasse II (statt I) und der Freibetrag beträgt nur 20.000 € (statt 100.000 € bei Erbschaft).

Freibeträge bei Schenkungen

Ehepartner: 500.000 €
Steuerklasse I, alle 10 Jahre nutzbar. Familienheim kann steuerfrei übertragen werden.
Kinder: 400.000 €
Steuerklasse I, pro Elternteil separat. Beide Eltern können also insgesamt 800.000 € steuerfrei schenken.
Enkel: 200.000 €
Steuerklasse I. Tipp: Bei Kettenausnutzung über Kinder können höhere Beträge steuerfrei fließen.
Eltern/Großeltern: 20.000 €
Steuerklasse II (bei Schenkung). Deutlich niedriger als bei Erbschaft (100.000 €).

Beispielrechnung: Immobilienschenkung an Kind

Kind erhält Immobilie (Wert: 600.000 €)

Kind erhält Immobilie (Wert: 600.000 €)
PositionBetrag
Wert der Schenkung600.000 €
Persönlicher Freibetrag (Kind)- 400.000 €
Steuerpflichtiger Erwerb200.000 €
Steuersatz (Steuerklasse I)11 %
Schenkungssteuer22.000 €

Mit Nießbrauchvorbehalt (Schenker 65 Jahre, 12.000 €/Jahr Wohnwert)

Mit Nießbrauchvorbehalt (Schenker 65 Jahre, 12.000 €/Jahr Wohnwert)
PositionBetrag
Wert der Schenkung600.000 €
Kapitalwert Nießbrauch (12.000 € × 7,971)- 95.652 €
Freibetrag (Kind)- 400.000 €
Steuerpflichtiger Erwerb104.348 €
Steuersatz11 %
Schenkungssteuer11.478 €
Ersparnis durch Nießbrauch10.522 €

Steueroptimierung bei Schenkungen

Durch geschickte Planung lässt sich die Schenkungssteuer erheblich reduzieren oder ganz vermeiden. Die wichtigsten Strategien im Überblick:

Strategien zur Steueroptimierung

  1. 10-Jahres-Strategie: Verteilen Sie größere Vermögen auf mehrere Schenkungen im Abstand von 10 Jahren. So nutzen Sie die Freibeträge mehrfach.
  2. Kettenschenkung: Schenken Sie an Kinder, die wiederum an Enkel weiterschenken. So werden mehrere Freibeträge genutzt (Vorsicht: Gestaltungsmissbrauch prüfen).
  3. Nießbrauchvorbehalt: Behalten Sie das Nutzungsrecht (z.B. Wohnrecht) vor. Der Kapitalwert mindert den steuerpflichtigen Wert erheblich.
  4. Günstigerprüfung: Bei größeren Vermögen: Prüfen Sie, ob eine Schenkung zu Lebzeiten oder eine Vererbung steuerlich günstiger ist.

Häufig gestellte Fragen zur Schenkungssteuer

Alles Wichtige zu Freibeträgen, 10-Jahres-Frist und Nießbrauch

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