Steuern sparen als Selbstständiger: Tipps vom Profi

Welche Steuern zahlen Selbstständige?

Anders als Angestellte bist du für deine Steuern selbst verantwortlich. Kein Arbeitgeber zieht sie automatisch ab. Diese Steuern kommen auf dich zu:

Die wichtigsten Steuerarten

• Einkommensteuer: Auf deinen Gewinn (Einnahmen minus Betriebsausgaben). Progressiver Tarif von 14-45%.
• Solidaritätszuschlag: 5,5% der Einkommensteuer, aber erst ab ca. 18.000 € Einkommensteuer relevant.
• Gewerbesteuer: Nur für Gewerbetreibende, nicht für Freiberufler. Freibetrag: 24.500 €.
• Umsatzsteuer: 19% (oder 7% ermäßigt) auf deine Leistungen – aber auch abziehbar auf deine Einkäufe.
• Kirchensteuer: 8-9% der Einkommensteuer, falls Kirchenmitglied.

Beispiel: Steuerbelastung bei 60.000 € Gewinn

Lediger Freiberufler, keine Kirche, 60.000 € Gewinn:

• Einkommensteuer: ca. 14.500 €
• Soli: 0 € (unter Freigrenze)
• Gewerbesteuer: 0 € (Freiberufler)
• Gesamt: ca. 14.500 € (24% vom Gewinn)

Einkommensteuer optimieren

Die Einkommensteuer ist deine größte Steuerlast. Hier liegen auch die größten Sparpotenziale.

Grundfreibetrag nutzen

Die ersten 11.784 € (2025) sind steuerfrei. Durch geschickte Verlagerung von Einnahmen oder Ausgaben zwischen Jahren kannst du den Freibetrag optimal ausschöpfen.

Steuerprogression glätten

Der Steuersatz steigt progressiv: 14% bei niedrigem Einkommen, bis 42% ab ca. 66.000 €. Wenn du in einem Jahr viel verdienst, im nächsten wenig, zahlst du mehr als bei gleichmäßiger Verteilung.

Tipp: Ziehe Betriebsausgaben in gute Jahre vor, schiebe Einnahmen in schlechte Jahre (wenn möglich).

Vorauszahlungen optimieren

Das Finanzamt schätzt deine Vorauszahlungen basierend auf dem letzten Steuerbescheid. Bei sinkenden Einnahmen: Antrag auf Herabsetzung stellen! Bei steigenden: Rücklagen bilden.

Gewerbesteuer: Freibetrag nutzen

Die Gewerbesteuer betrifft nur Gewerbetreibende, nicht Freiberufler. Sie wird von der Gemeinde erhoben und variiert je nach Hebesatz.

So funktioniert die Berechnung

1. Gewerbeertrag ermitteln (≈ Gewinn)
2. Freibetrag 24.500 € abziehen
3. Steuermesszahl: 3,5% vom Rest
4. × Hebesatz der Gemeinde (z.B. 400%)

Beispiel: 60.000 € Gewinn in München (Hebesatz 490%):

• 60.000 € - 24.500 € = 35.500 €
• 35.500 € × 3,5% = 1.242,50 €
• 1.242,50 € × 490% = 6.088 € Gewerbesteuer

Gewerbesteuer-Anrechnung

Gute Nachricht: Die Gewerbesteuer wird auf die Einkommensteuer angerechnet (bis zum 4-fachen des Messbescheids). Bei niedrigen Hebesätzen neutralisiert sich die Gewerbesteuer fast komplett!

Umsatzsteuer verstehen

Die Umsatzsteuer (umgangssprachlich Mehrwertsteuer) ist für die meisten Selbstständigen ein durchlaufender Posten – du sammelst sie von Kunden ein und gibst sie ans Finanzamt weiter.

Das Prinzip

• Du stellst Kunden 19% (oder 7%) USt in Rechnung
• Du ziehst die USt aus deinen Einkäufen (Vorsteuer) ab
• Die Differenz führst du ans Finanzamt ab

Kleinunternehmerregelung (§19 UStG)

Unter 22.000 € Umsatz im Vorjahr (und voraussichtlich unter 50.000 € im laufenden Jahr) kannst du die Kleinunternehmerregelung wählen: Keine Umsatzsteuer auf deinen Rechnungen, keine Vorsteuer-Abzug.

Wann lohnt sie sich nicht? Wenn du hohe Investitionen tätigst. Bei einem 3.000 € Laptop sparst du 570 € Vorsteuer – das überwiegt oft den Bürokratie-Vorteil.

Umsatzsteuer-Voranmeldung

• Monatlich: Bei über 7.500 € Vorjahres-Umsatzsteuer
• Vierteljährlich: Bei 1.000-7.500 €
• Jährlich: Bei unter 1.000 €

Betriebsausgaben richtig absetzen

Jede Betriebsausgabe reduziert deinen steuerpflichtigen Gewinn. Bei einem Grenzsteuersatz von 35% sparst du also 35 Cent pro Euro Betriebsausgabe.

Die wichtigsten Betriebsausgaben

• Arbeitszimmer: Bei ausschließlich beruflicher Nutzung voll absetzbar, sonst pauschal 1.260 €/Jahr
• Home-Office-Pauschale: 6 € pro Tag, max. 1.260 €/Jahr (Alternative zum Arbeitszimmer)
• Bürobedarf & Software: Computer, Drucker, Office, Cloud-Services
• Fortbildung: Kurse, Fachliteratur, Konferenzen
• Telefon & Internet: Anteilig bei gemischter Nutzung (z.B. 50%)
• Fahrtkosten: 0,30 €/km für Geschäftsfahrten oder Kfz-Kosten anteilig
• Versicherungen: Berufshaftpflicht, Rechtsschutz (beruflich), BU

Bei der Gründung solltest du alle Kosten im Blick haben. Der Gründungskosten-Rechner hilft dir, Rechtsformen zu vergleichen.

Achtung: Privatanteil

Bei gemischt genutzten Gegenständen (Handy, Laptop, Auto) musst du den Privatanteil herausrechnen. Beliebt: 50% beruflich, 50% privat – aber das muss zur Realität passen.

Altersvorsorge als Steuersparmodell

Die Rürup-Rente (Basisrente) ist für Selbstständige das attraktivste Steuersparmodell. Die Beiträge sind zu 100% als Sonderausgaben absetzbar.

So funktioniert Rürup

• Maximal 27.566 € (2025) pro Jahr absetzbar (Ehepaar: 55.132 €)
• Bei 35% Grenzsteuersatz: 9.648 € Steuerersparnis
• Auszahlung später als Rente, dann versteuert (meist niedriger Satz)
• Nicht vor 62 auszahlbar, keine Kapitalentnahme

Beispiel

Du zahlst 12.000 €/Jahr in Rürup ein bei 60.000 € Gewinn:

• Steuerpflichtiger Gewinn sinkt auf 48.000 €
• Steuerersparnis: ca. 4.200 €/Jahr
• Effektiver Beitrag: 7.800 € (statt 12.000 €)

Investitionsabzugsbetrag & AfA

Größere Anschaffungen werden normalerweise über mehrere Jahre abgeschrieben (AfA = Absetzung für Abnutzung). Es gibt aber Möglichkeiten zur Beschleunigung.

GWG: Sofortabschreibung

Geringwertige Wirtschaftsgüter bis 800 € netto (952 € brutto) kannst du sofort vollständig absetzen. Ideal für Kleingeräte, Möbel, günstige Elektronik.

Investitionsabzugsbetrag (IAB)

Du kannst bis zu 50% der geplanten Anschaffungskosten bereits vor dem Kauf als Betriebsausgabe abziehen (max. 200.000 € Gewinn). Toll für Jahre mit hohem Gewinn:

• Du planst, nächstes Jahr einen 10.000 € Laptop zu kaufen
• Dieses Jahr ziehst du 5.000 € als IAB ab
• Nächstes Jahr: Restwert wird dann abgeschrieben

Falle: Kaufst du nicht innerhalb von 3 Jahren, wird der IAB rückgängig gemacht (mit Zinsen!).

Sonderabschreibung (§7g Abs. 5 EStG)

Zusätzlich zur normalen AfA kannst du 20% Sonderabschreibung im Jahr der Anschaffung nutzen. Kombiniert mit IAB massives Steuersparpotenzial.

Die häufigsten Steuerfehler

Fehler 1: Keine Rücklagen bilden

Die Steuer kommt – garantiert. Lege von jeder Einnahme 30-40% zurück. Auf ein separates Konto, nicht auf das Geschäftskonto.

Fehler 2: Belege nicht aufbewahren

Ohne Beleg keine Betriebsausgabe. Digitalisiere alle Belege sofort (Scanner-App oder Buchhaltungssoftware). Aufbewahrungsfrist: 10 Jahre.

Fehler 3: Fristen verpassen

Vorauszahlungen, USt-Voranmeldungen, Steuererklärung – alles hat Fristen. Ein verpasster Termin kostet Säumniszuschläge und Zinsen.

Fehler 4: Privatausgaben als Betriebsausgaben

Verlockend, aber gefährlich: Bei einer Betriebsprüfung fliegt alles auf. Im schlimmsten Fall: Steuerhinterziehung.

Fehler 5: Gewerbe statt Freiberuf anmelden

Wenn du eigentlich Freiberufler bist, aber ein Gewerbe anmeldest, zahlst du unnötig Gewerbesteuer. Prüfe deinen Status genau!

Häufige Fragen zu Steuern für Selbstständige